滚动新闻:
  ·上海个人独资、合伙企业企业与公司的所得税对比
  首页     个人独资企业     核定征收     注册公司     税收优惠     代理记账     金融公司     常见问题  
今天是2018年9月21日,欢迎访问浦东注册公司网!您是本站第56387位访客。 请您留言
您当前位置:网站首页 >> 税收优惠 >> 崇明注册个人独资企业节税方案(注册崇明+个税带征,适用于收入较多且没有成本票的企业)  

崇明注册个人独资企业节税方案(注册崇明+个税带征,适用于收入较多且没有成本票的企业)

来源:浦东注册公司网 发布时间:2018-4-23 点击数:171

崇明注册个人独资企业节税方案(注册崇明+个税带征,适用于收入较多且没有成本票的企业)

    我们提供的是整套节税方案,并非简单注册公司或者代理记账,请仔细阅读以下详细介绍,只要您懂财务知识,应该知道本节税方案的价值所在;其次,方案的合法性及相关文件可自行百度,请不要有任何疑虑,本方案已经经过多年实践,包括500强高管,知名私企,演艺体育明星等在内都是我们的客户;最后如果您有节税需求且对本方案感兴趣请直接拨打我们的电话,早注册早受益。


 咨询热线:18616328660(同微信) 13032117478曹经理  qq:565222054
备注:无需投资人或者法人跑崇明,所有事项都由我办事处代为办理,如核税,领票,办税控,做账,报税,开票,年审,涉税处理及财政认定(即返税)等工作。若一般纳税人申请万元版的发票,第一次买票法人需要去崇明做实名认证。

卓鸿中小企业服务中心作为崇明政府招商委托平台,属于崇明政府购买公共服务的优秀服务商。我们专注工商财税托管服务,免费提供公司注册地址,专门为利润高、有一定税收的中小规模企业落户崇明提供便利。

 1、落户崇明:返税比例最高,区财政40%,即实缴税额的20%(先交后返)
 2、选择个人独资企业或者合伙企业:
a.
这两类企业不缴纳企业所得税,而是缴纳个人所得税;交完个税所剩利润全部归个人所有,没有分红税。
b.
这两类企业个人所得税可以采用核定征收方式(即带征),无需每月找票就能合理避税,节税90%以上。


  一,崇明的财政扶持政策(全市最优惠):

  上海市地方财政、财税包干分成体制:

区域

地方财政分成比例

市财政

区县财政

中心区

50%

50%

近郊区

40%

60%

海岛郊县[崇明]

0

100%

 

不同区县的财政扶持力度区别很大,崇明最优惠:

 

  海岛郊县(崇明)企业: 返税高达40%(因为崇明的地方财政分成最高,市里不拿,全部留存在崇明,所以能给到企业的也最多)

 

  二,适合行业及标准带征税率介绍[20167月开始实行]

 

  紧急通知:201607月起,个人独资企业/合伙企业的个人所得税按五级超额累进税率表核定征收,带征税率为服务业仅0.5%-3.5%,建筑业0.35%-2.4%,贸易仅0.25%-1.75%,超优惠!如需了解详情请即联络资深专业顾问:曹经理 18616328660(同微信)

适合行业及标准带征税率
 

行业

增值税

企业所得税[查帐]

个人所得税
具体核算方式详见说明

咨询业

小规模纳税人

3%

25%








 
 




0.5%-3.5%

广告设计(广告制作发布除外)

一般纳税人

6%

25%

现代服务业

行业

增值税

企业所得税[查帐]

 

贸易

小规模纳税人

3%

25%

0.25%-1.75%

一般纳税人

17%

建筑、装潢、安装

小规模纳税人

3%

25%

0.35%-2.4%

一般纳税人

11%

 

  20167月起,个独、合伙企业个人所得税核定征收,按五级超额累进税率征收。

 

  个独、合伙企业征收方式详情,烦请咨询我们资深招商专员:曹经理 18616328660(同微信)

 

  1、个人独资企业的投资者以全部生产经营所得为应纳税所得额;合伙企业的投资者按照合伙企业的全部生产经营所得和合伙协议约定的分配比例确定应纳税所得额,合伙协议没有约定分配比例的,以全部生产经营所得和合伙人数量平均计算每个投资者的应纳税所得额

 

  2、个人独资企业和合伙企业(以下简称企业) 作为投资者个人的生产经营所得,比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目,适用5%—35%的五级超额累进税率,计算征收个人所得税。前款所称收入总额
 

应税所得率表

 

 

法定应税所得率   

卓鸿中心能做到    

交通运输业、商业

5-20%

5%

建筑业

7-20%

7%

其他服务业

10-30%

10%


备注:在税法框架下,卓鸿能为您操作到最低税率,省税翻翻还不止。

  五级超额累进税率表

 

  个人所得税率表(个体工商户生产、经营所得和对企事业单位承包经租经营所得适用)

 

级数

全年应纳税所得额

税率(%

速算扣除数

含税级距

不含税级距

 

 

1

不超过15000元的

不超过14250元的

5

0

2

超过15000元至30000元的部分

超过14520元至27750元的部分

10

750

3

超过30000元至60000元的部分

超过27750元至51750元的部分

20

3750

4

超过60000元至100000元的部分

超过51750元至79750元的部分

30

9750

5

超过100000元的部分

超过79570元的部分

35

14750

 

  应纳税所得额=收入总额*应税所得率(无起征点)

 

  应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数

 

 三、个人独资企业避税方案及节税效果比较

案例1、利润转移模式

假设上海卓鸿软件公司为一般纳税人(下称A公司),年收入为2000万元,费用支出在1000万,利润为1000万元,通过设立个人独资企业(下称B企业),将A公司的利润中的500万元转入B企业,具体节税效果比较如下:

A公司

B企业

增值税:因为是公司利润不再涉及增值税 

增值税:500/1.03*0.03=14.56

企业所得税:500*25%=125万元

企业所得税:个人独资企业不用缴纳企业所得税

个人所得税(分红):(500-125*20%=75万元

个人所得税:500/1.03*10%*35%-1.475=15.51

合计:125+75=200万元 

合计为:30.07万元


分析:不管B企业为小规模或者一般纳税人,其所承担的增值税税额A公司都可以用来抵扣,等于是A公司应该承担的增值税部分的转移到了B企业,所以B企业实际担负的税额只有个税的15.51,那么算下来的税负15.51/500=3.1%B企业相对于A公司节约税款为:200-15.51=184.49万元,节税比例高达:184.49/200=92.25%

案例2、业务转移模式

假设上海卓鸿建筑设计有限公司为服务业小规模纳税人(下称C公司),可计算的各项运行成本和费用在200万,利润300万。现在成立上海卓鸿建筑设计事务所(下称D企业),并把相同的业务通过D企业来操作,下面来比较两种方式的节税效果:

C公司

D企业

增值税:500/1.03%0.03%=14.56万元

增值税:500/1.03%0.03%=14.56万元

企业所得税:300*25%=75万元

企业所得税:个人独资企业不缴纳企业所得税

个人所得税(分红):(300-75*20%=45万元

个人所得税:500/1.03*10%*35%-1.475=15.51万元

税款合计:14.56+75+45=134.56万元

 税款合计:14.56+15.51=30.07万元


分析:通过计算得知D企业的综合税率为:30.07/500=6.01,而C公司的税负则高达:134.56/500=26.91%D企业相对于C公司节约税款为:134.56-30.07=104.49万元。节税比例高达:104.49/134.56=77.65%

案例3、工资代发模式(适用于业绩提成,奖金,佣金等结算)

小王(下称E个人)为某公司的高管,月收入为5万元,年收入则为60万。现在成立上海卓鸿商务咨询中心(下称F企业),将上述E个人的收入直接转入F企业,通过两种方式我们来比较节税效果:

 E个人

 F企业

 增值税:无

 增值税:60/1.03*0.03=1.75万元

 企业所得税:无

 企业所得税:个人独资企业不缴纳企业所得税

 个税:【(5-0.35*30%-0.2755*12=13.44万元

 个税:60/1.03*10%*20%-0.375=0.79万元

 合计:13.44万元

 合计:1.75+0.79=2.54万元


 
分析:通过以上计算所得可知:F企业的综合税负为:2.54/60=4.23%,而E个人税负则高达:13.44/60=22.4%F企业相对于E个人节约税款为:13.44-2.54=10.9万元,节税比例高达:10.9/13.44=81.10%

备注:不涉及社保及公积金,收入越高,节税效果越明显。

四、个人独资企业的形式有哪些

1
、上海XX商务咨询事务所、上海XX建筑设计事务所、上海XX营销策划中心(适用于专业服务场景,如:商务咨询,品牌管理,营销策划,建筑设计等)

2
、上海XX影视工作室、上海XX网络工作室、上海XX翻译工作室(适合于专业领域场景:如影视、网络、翻译、直播平台等)

3
、上海XX贸易商行、上海XX经营部、上海XX销售中心(适用于产品销售场景,如:机械设备、精密仪器、化妆品等)

4
、上海XX工程队、上海XX工程部、上海XX项目工程管理中心(适用于建筑、消防及安装业)

备注:适用于服务业或者行业利润率较高的且没有成本票的企业,包含企业主、高管、股东、自由职业者、高净值人群、O2O分享经济平台及服务者。

五、个人独资企业设立所需材料:

1
、投资人的身份证

2
、企业名称、经营范围及投资额

3
、投资人的联系电话及地址

备注:工商局需核对投资人的身份证原件,可自己安排人前往工商窗口或拿给我们代操作,请不要幻想身份证复印件就能注册公司。

六、企业注册崇明办理流程:

1
、客户电话咨询,相关政策解答

2
、登记企业信息,定制节税方案

3
、确定合作意向,签订协议并准备材料

4
、办理企业落户(含:核名、办证、银行开户、核税等)

5
、企业日常经营(含:领票、开票、做账、纳税、涉税处理等)

6
、财政兑现返税资金


  本类New15
· 个人独资企业核定征收个人所得税
· 个人所得税核定征收和医药行业关于
· 浅谈企业所得税核定征收
· 网红女主播日入十几万,高额个税如
· 注册上海合伙企业,不交企业所得税
· 关于个人独资企业和合伙企业投资者
· 崇明注册个人独资企业节税方案(注
· 2017所得税核定征收税率
· 上海所有注册所税核定征收公司税率
· 2016年下半年崇明返税开始了
· 个人独资或合伙企业个人所得税税率
· 中央与地方税收分成比例
· 上海各区返税政策解析
· 注册上海合伙企业,不须缴纳企业所得
· 上海个人独资、合伙企业所得税最新
联系我们 | 公司简介 | 我要留言 | 设为首页 | 加入收藏
沪ICP备08000386号-9 电话:18616328660 13032117478 021-61493746 在线QQ:565222054
免费注册公司、免费代理记账,高额返税:增值税返20%、所得税返16%(1千起返)、返税后再付记账费。
浦东注册公司网 Copyright 2018, 版权所有www.shsky.com.cn .
合伙伙伴: 崇明注册公司 上海代理记账网 易注册 注册合伙企业 赢在上海 上海公司转让网
微信公众号